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请问会计很厉害的妈妈

广州代孕 7个月前 (05-08) 0 1257

发觉自已好像不是做会计的料

公司就我一个会计

因公司资金不足,其中一位股东前后先拿了300万出来

之前问一样做会计的朋友,她叫我做"资本主往来"(列股东权益类)

年底会计师查帐,有问到这个问题,可也没说有需要调整

调整分录出来也没调这笔

可在会计师给我的报表里,会计师是将此笔列为"股东往来"(列负债类)

这点我在核对时,竟然没发现到

是今天母公司的会计核对发现有异

因母公司要认列此笔就会有差

偏偏查我公司帐的小姐离职了,又只能再等另一位小姐帮我查底稿

可我好心急,我怕出什么乱子

想请问有没有对会计很厉害的妈妈,请问这样会怎样吗?

公司的帐都查好了,还可以做调整吗?

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就我所知... 就我所知...

应该是要认列"股东往来"(列负债类)的没错耶!!!

可能你们公司内部的帐要调整了

可是你们查帐的人员也有问题

怎么没有给你们调整分录呢???

就这样直接出报告啦

(原作者于 2007-04-13 10:47:30 重新编辑过)

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做股东往来没有错啊

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发现自已不是做会计的料 发现自已不是做会计的料

现在会计师要我先做一笔调整分录在95年底

先调成和事务所给我的报表一样

再从96年初再调整回来,这样我今年的报表就不用改

可楼上二位妈妈都说要做"股东往来"

那我是要继续做"资本主往来"

还是在96/4月的传票中,把"资本主往来"调整成"股东往来"?

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就我所知... 就我所知...

通常他们的调整都是会做在95年底的传票

你可以自己看看要不要把科目调整掉

不然如果今年没有还清股东这笔负债

你们还是放在资本主往来-股东权益类

年底一定还会再被要求做调整的

不过这是股东自己额外拿出来的借款

不应该属于股东权益类

本来就应归属于负债类

是我的话会跟老闆讨论

OK的话就直接把这科目做调整

调成正确的科目

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应该是这样子吧~ 应该是这样子吧~

如果做在股东权益里,便是负债低估

所以会计师通常会在年底或季报时

把资产负债有高低估的科目做调整

公司可以选择依会计师调整分录做重分类,在期初再调回

但是期末仍会被会计师调整

或是直接把它改成负债科目做股东往来,这样就不用再调来调去了

(原作者于 2007-04-13 12:28:40 重新编辑过)

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Aqua Aqua

会计师要我先做一笔调整分录在95年底

先调成和事务所给我的报表一样

再从96年初再调整回来

==>调整分录是从你们做的"资本主往来"调至"股东往来",

直接作在95年底的传票,

若你们不想照会计师的要求调整内部帐,

就在96年初迴转,但,如楼上妈妈讲的,若来年没清掉,一样会被调整

而且你们的财报依然会显示"股东往来"

通常,公司会入AJE调整分录,但RJE(重分类)多半不会入,

也有作帐习惯的关係

这性质原本就是负债类的股东往来哦

问清楚老闆想怎么做就好了

不用太紧张

(原作者于 2007-04-13 12:38:07 重新编辑过)

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不想做会计的会计 不想做会计的会计

"资本主往来"好像10年前在书上才看过的科目

一般如果是股份有限公司

就要用股东往来

放在负债类

如果是独资

才用"资本主往来"的科目

属于业主权益类

应该是酱吧

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JESSICA JESSICA

股东往来=资本主往来

一般有限公司跟股份有限公司是由股东组成的

所以帐上会做股东往来

但如果是行号(例如**企业社)就会做资本主往来

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股东往来-XXX 股东往来-XXX

我学的和JESSICA一样耶??

不过股东往来会有子科目

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我的作法是~~ 我的作法是~~

如果只是纯粹单纯的借贷关係的话

如下:

1

借:其他短期借款

贷:业主往来--xxx

除非它是增资才会这样做如下!

2

借:银行存款

贷:业主往来--xxx

公司资金比较ok了要还钱的话就要沖帐如下!

3

借:业主往来--xxx

贷:其他短期借款

参考看看!

每一间公司的做帐方法不同!

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就我所知... 就我所知...

楼上妈妈说的xxx是只人名吧

其实那个好像都是书本才会这样

我碰到的公司就不会再分出子科目了

资本主往来=股东往来

没错!!!

资本主是独资

现在大部分的公司应该都是股东

我想版妈说的权益类应该是指"类似股本那种"

如果要算在权益类的话

应该是公司有增资等手续作业

才可以算入公司的权益类科目

不然临时拿出来的借款

就是都要归在"负债类"

(我们公司也有这样啦是我入帐的!!!

而且金额大了许多许多@@

要还完有点困难啦哈哈哈!!!

幸好可以匿名)

希望我讲的没有误导之余

有错的地方请指教喔!!!

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发现自已不是做会计的料 发现自已不是做会计的料

当初有和查帐员讨论过

因为公司也还没有很确切的答案

这笔钱将来是要还给股东,还是就直接转做股本

所以当时讨论的结果,查帐员也叫我先做"资本主往来"

可查帐员出的报表,却又做-负债类"股东往来"

才会有今天的事的发生

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